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为了避免出现长款、短款的情况，日清月结就成为小店现金管理工作的基本原则和要求。所谓长款，是指现金实存数大于账面余额；所谓短款，是指现金实存数小于账面余额。
因此，日清月结体系就是小店的收银员必须做到按吕清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指收银员应对当H的小店业务进行清理结算，全部登记日记账，结算出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对。按日清理的内容包括以下几点。1．清理各种现金收付款凭证小店有必要按日清理各种现金收付款的凭证，如果不当日清理，繁杂的日常事务会使这些事情很容易出现差错。
2．现金盘点
收银员清点现金数量，将清点出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。对于长款，经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属于少付他人，则应查明并退还原主；对于短款，如查明属于记账错误，应及时更正错账，如属于收银员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。3．登记和清理日记账将当H发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金H记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结算出现金日记账的当日库存现金账面余额。
4．检查库存现金是否超过规定的现金限额
如果实际库存现金超过规定的库存现金限额，则应将超过的部分及时送存银行；如果实际库存现金低于规定的库存现金限额，则应及时补提现金。
编辑：pf168
