问:*近,很多人向我询问收益亏损分析中的营运资本运作。你能解释一下什么是营运资本运作以及如何计算吗?我在会计方面没什么天分,你就当我是个傻瓜吧,不要为难我了。
答:谢谢你,这个问题问的非常好。但是我还真不能当你是个傻子。营运资本运作这个术语我并不熟悉,我的簿记员以及会计师也不熟悉。我们假设它和现金流转有某种关系。下面是我的建议:
对于寻求这方面信息的人,你直接问对方真正想要知道什么。不要自己觉得自己接受的金融教育不够充分。这种东西学校里都没有教过,而且营运资本运作也不是一个常用的术语。你可以通过学习成为财务能手,问问题正是其途径之一。
很肯定,现金流转管理以及流动资产和流动负债追踪是非常必要的。 你可以记录流动资产,并将之与流动负债进行比较。这就叫做流动比率,它能够显示企业的偿付能力,即,企业有多大的支付账单能力。我建议每周计算一次流动比率。
将存货排除在外,再计算一下。这就叫做速动比率或者严峻考验。速动比率期望值为2:1时,你才能真正睡安稳觉。如果这一比率过紧,或者流动负债超出流动资产,那么支付各种账单就能让你债台高筑。
在《我的*去哪儿了?》一书中,我对资产负债表以及亏损收益书进行了简短明了的解释。请参阅相关的术语表,其中包括很多常用的会计和金融术语的简单解释。
财务只是商业游戏中的记分卡。不要被各种术语吓倒。坦白说,我认为很多会计和金融**用那些花哨的词汇就只是为了给别人留下印象。很多术语都让人很迷惑,也搞不懂。不断问这种问题,其实就是在对自己进行财务教育,让自己达到更高的水平。