开启财务集约化管理时代的“数字魔盒”

题记：从“一体化信息平台”搭建到“六统一”初见成效，从“三个**”的建立到“五集中”取得阶段性成果，黑龙江电力公司财务集约化管理之路上，以管理创新，机制突破，实现上下联动；以细节创新，深入挖潜增效，降损降耗；以科技创新，构建防控体系，规避经营风险，财务管理实现了立体管控模式。

“体验过‘魔盒’的人都会感受到从物理空间到虚拟空间无限拉伸的视觉冲击，在财务管理集约化时代，我们所面对的就是这样数据庞大、充满着的人才流、资金流、物资流的‘数字魔盒’，开启它，我们用‘精益化’这把‘钥匙’……” 黑龙江电力公司财务资产部负责人王玉昌主任在**干部培训班讲课时，对大家和记者这样形象地描述道。

黑龙江电力公司紧紧围绕“六统一、五集中”这一工作主线，充分发挥财务与综合计划、基建、生产、经营、调度的协同作用，强化制度建设，规范经营活动，创新管理手段，努力降本增效，真正实现了内控有序、管控有力的集约化管理的阶段性目标。11月13日，黑龙江电力公司财务集约化体系建设顺利通过国家电网公司13人**组的评审验收，**组给出“方式科学、做法务实、亮点纷呈、成果显著”的16字评语，标志着黑龙江电力公司财务集约化已从体系建设阶段全面转向深化应用阶段。

纵横联动“一体化管理”

黑龙江电力公司财务资产部农电财务处处长方德发每天早晨上班后的**件事，就是在电脑前轻点鼠标，通过代管农电企业资金“三级账户”管控系统查看公司所属各县公司每笔资金的流向。

黑龙江电力公司突破体制约束，在67个县农电局和5个农垦电业局，全面推行农电资金“三级帐户”管理。采取运用账户管控资金、运用资金管控预算的方式，控制源头，把好资金出口，实行在线监控。至2010年10月末，农电企业实现利润0.4亿元，同比增加0.12亿元，货币资金存量期末同比净增1.53亿元 。

同时，黑龙江电力公司破除业务“壁垒”，实现业务横向融合与纵向协作。在深化会计集中核算工作，积极应用SAP系统集成业务，整理系统基础数据，明确集成业务操作管理规范，在财务管控系统上线后，实现与SAP系统业务单一操作、数据同源生成和双向传递。在财务集约化管理体系建设之初，对固有管理模式和管理方式进行了深度剖析，针对“层级多、链条长，主体多、内耗强，信息阻塞、执行弱”等实际问题，利用科学手段“对症施*”。

经过6个月三阶段开发，“一本帐”实现了财务数据黑龙江电力公司全系统统一集中存储，建立了覆盖全网省的核算体系，打通了电力交易系统至管控系统的信息通道，实现关联交易协同处理。从4月份开始，黑龙江电力公司集中部署会计核算试点工作，积极实施关联业务协同处理，完成购售电业务协同测试，优化集团报表方式，实现集团“一本帐”核算、 “一键式”报表生成，实现了财务信息的高度集中和共享，全面提升了会计工作的质量和效率。7月6日，黑龙江电力公司168个单位财务管控系统实现成功上线，并通过了国家电网公司的验收。10月28日，黑龙江电力公司完成外网接入单位部署ERICOM远程终端工作，为“一键式报表”生成、以帐汇表、风险在线监控及决策提供了强有力的支撑。

内外兼融“规范化经营”

“工程超预算怎么办？”

“不能超，也不会超。在WBS框架下，超出部分无法进行决算，因此要求预算编制环节就必须全面、精细、切合实际。”基建部的工程专责对记者说。

“我们是通过什么手段实现大型工程资金的跟踪监控？”

“利用WBS架构，判断资金分层是否科学、流量是否正常，我们可以不到现场随时实现审计的监督作用。”审计部专责对记者说。

黑龙江电力公司拓宽应用WBS“树形构架”的管理功能，以价值管理为主线，以系统功能为支撑，将资金使用分层、化块，实施工程项目全过程在线财务控制和工程项目精细化的成本预控和核算，提高了工程转资和工程竣工决算效率，并严格规定了工程资金上限，避免了资金串项、挪用的情况。

黑龙江电力公司以财务管理为基础，通过创新、延伸、协作为生产、营销、基建、审计、人资、物流等各专业工作提供了有力的辅助支撑，彰显了资本集中运作的优势。黑龙江电力公司通过内部划转、挂牌转让、企业合并、往来清理等方式对10个产权单位进行了股权处置，大幅度降低了非核心业务投资，消除了低效无效投资和交叉持股投资，产权级次压缩到4级。开展了资产清查工作，完成了对盘盈盘亏资产全面清理和用户工程资产专项清理，对220千伏及以上资产清查，全面完成输电线路、变电设备、IT设备的资产设备对应清理，启用SAP中部分尚未实施的功能，实现了物资、设备、资产“三码”对应。创新搭建了“黑龙江省电力有限公司废旧物资处置平台”，通过采用网络电子平台竞价的方式，成功的实现了废旧物资拍卖的公开化，收回资金0.4亿元，为资产全寿命周期管理和废旧物资的处置探索出了一条新路。

全面立体“标准化管控”

“高成长与高风险总是相生相伴，黑龙江电力公司目前已实现利润总额由负到正的“华丽转身””，对这句话黑龙江电力公司财务资产部王玉昌主任体会*深刻，各项数据都深深地刻印在他的头脑中，对记者讲述时如数家珍，他认为，在企业快速成长与发展过程中，宏观环境的复杂多变，要求企业一面谋发展，一面控风险，在风险中前进、发展、壮大。

为筑牢财务集约化的风险防线，黑龙江电力公司全力攻坚，把好“两个关口”：*当其冲就是“现金预算管理关口”，现金流量管理已向年预算、月计划、旬调度、日安排的管理方式过渡。在建立预算管理制度方面，优化结构、增补内容、修缮条款，通过过程控制，一项预算从发起到结束，全过程实施现金流量预算控制，适时掌控各项预算进展情况和执行的偏差情况，达到预算全过程控制的目的。

同时，黑龙江电力公司创新“风险管理信息系统”，积极推行“风险在线监控”，在风险管理信息数据库，收入包括753项各类财务风险案例、69项财务风险清单， 60项2010年风险巡查和评价发现的相关内容。创新建立了“基于风险导向的风险稽核模式”，将稽核范围扩大到事前防范、事中控制和事后稽核的全过程。

9月3日，黑龙江电力公司全面完成财务业务应用系统与交易运营系统集成工作，顺利实现系统正式上线运行，交易中心与财务之间电量电费数据实现通过数据中心、ESB总线的接口实现互相传递，成功完成了交易运营系统至财务管控系统的电厂购电业务、网间购电业务以及网间售电业务的电量传输工作，交易运营系统及财务管控系统正式环境初步形成。7月末，在会计集中核算****中**与东北电网、吉林电力联通，截止目前，通过协同抵消平**成26笔跨网省及省内购售电业务，总金额达23.07亿元，实现了跨网省及省内购售电业务全面上线的目标。

“财务集约化管理体系建设与深化应用是一种理念从萌芽到繁茂的成长过程，从发展角度来看，它是企业做大做强的必由之路。从管理角度看，它是公司健康可持续发展的坚实**。” 黑龙江电力公司总会计师许毅蒙对集约化管理的未来信心百倍。“数字魔盒”已经开启，更新的理念、更细的标准、更美好的未来已根植在黑龙江电力公司经营管理者的心中……