民政部现身贵州茅台年报 公司独家回应网友质疑

资料图，来源于贵州茅台年报。

新浪财经讯 4月28日上午消息，昨日有网友在微博上指出，贵州茅台年报的“其他应收账款前五名单位情况”中，***和贵州社保厅分居第二名和第四名。对此贵州茅台财务处相关负责人对新浪财经*家回应此事，称该会计科目上***的500万为此前玉树捐款，而贵州社保厅的412.85万元为预缴的民工工资**金。

昨日有网友在微博上质疑，两个**机构出现在贵州茅台年报的其他应收账款科目中。对此新浪财经致电问询贵州茅台财务处相关负责人，他表示，涉及***的其他应收账款科目是去年捐献玉树地区的捐款，因为年报编制期内未收到收据，所以在年报中挂在其他应收账科目下。两周前收到收据，已经转入营业外支出科目。

“我们向***要了几次收据，但一直没有给我们。”该负责人表示。贵州茅台去年4月20日公布，向玉树灾区捐款500万元。该负责人对新浪财经表示，之所以该笔捐款未在半年报中体现，是因为披露事项中只披露**名的其他应收款，而500万金额当时未排入**名。

对于此番说法，有会计**对新浪财经表示，如果年终暂时没取得发票，严格按照实质重于形式原则，应在年终报告时调到营业外支出。但是这样做账在企业所得税清算时必须做纳税调增，因为税务上必须有发票才能做税前扣除，所以很多单位的财务为了减少工作麻烦，一般是收到发票后才转到营业外支出。

贵州茅台3月公布的2010年年报显示，2010年度，贵州茅台实现营业收入116.33亿元，同比增长20.30%；实现净利润50.51亿元，同比增长17.13%；实现每股收益5.35元。

“茅台这么做账，事务所这么出报告是有些偷懒，可能事务所认为500万元对于茅台当年50亿的净利润来说不构成重大影响，所以调不调都行。”上述会计**对新浪财经表示。

贵州茅台4月9日在上交所网站发布年报更正公告，将高管薪酬总额单位由“万元”更改为“元”，虽然小小计数单位的错误无伤大雅，但这已是贵州茅台上市10年来第三次更改年报。

而针对另一网友质疑的涉及贵州省劳动和社会**厅的其他应收账款科目，该负责人解释说，该笔为预缴的民工工资**金。

一些地方**为了解决欠薪问题，建立了民工工资**金等制度，为无力按时支付工资或恶意拖欠的情况提供了新的解决途径。一旦企业发生欠薪问题，**就可以动用这笔资金给工人发放工资，使农民工工资有了保底钱。新浪财经发现，关于这一点，贵州茅台此前2010年半年报中有明确的附注：预缴的民工工资**金。

会计**对新浪财经表示，其他应收款是指企业除应收票据，应收帐款、预付帐款等以外的其他各种应收及暂付款项。“对于主营业务就是卖酒的贵州茅台来说，如果是***或者社保厅买酒绝不会计入其他应收账款中。”