国外商业银行跨国经营风险管理的启示

摘要：随着我国商业银行跨国经营的发展，商业银行将会与更多的国家建立业务往来或是分支机构，这将给商业银行的内控制度等带来挑战，导致操作风险加大。文章通过对国外商业银行跨国经营中操作风险管理的考察，分析其**案例，总结其教训与经验，试图对我国跨国银行操作风险防范提出有效的建议。 关键词：商业银行；跨国经营；操作风险 一、操作风险的含义与类型 操作风险是指商业银行在跨国经营业务的操作和办理中，由于不完善或失效的内部控制流程、人的因素、系统因素或其他外部事件导致直接或间接损失的风险。目前对操作风险的分类仍然没有固定的标准。表1是巴塞尔委员会提出的分类方案。 二、对国外操作风险管理的考察操作风险管理的教训 操作风险在很多国家的跨国银行经营中曾经受到轻视。但自从90年代以来，操作风险给许多国家商业银行的跨国经营带来*大，甚至是灾难性的损失。 1、英国巴林银行的倒闭案 **的巴林银行破产事件堪称跨国银行操作风险控制失效的**案例。必须建立对机构高层人员的约束机制，是事件带给人们的*大启示。1995年2月26日，新加坡巴林公司期货经理尼克・里森投资日经225股指期货失利，导致巴林银行遭受*额损失，合计损失达14亿美元，*终无力继续经营而宣布破产。从此，这个有着233年经营史和良好业绩的**商业银行在伦敦城乃至**金融界消失。目前该行已由荷兰**银行保险集团接管。巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克・里森错误地判断了日本股市的走向。1995年1月份，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时*取大额利润。天有不测风云，1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。 事情表面看起来很简单，里森的判断失误是整个事件的导*线。英国银行监管委员会认为，巴林银行倒闭的原因是新加坡巴林期货公司的一名职员越权、隐瞒的衍生工具交易带来的*额亏损，而管理层对此却无丝毫察觉。该交易员同时兼任不受监督的期货交易、结算负责人的双重角色。巴林银行未能对该交易员的业务进行*立监督，以及未将前台和后台职能分离等，正是这些操作风险导致了*大损失并*终毁灭了巴林银行。从巴林银行倒闭案开始，欧美金融界人士开始关注如何约束机构内部成员的个人行为，从而避免由个人行为导致的无可挽回的*大损失。业内关于完善监督机制、限制个人权限的讨论一直不曾间断。 2、日本大和银行债券投资舞弊事件 大和银行债券舞弊事件和巴林银行事件有相同之处，都是由职员个人的行为引起的银行损失事件。大和银行的一名债券交易员因能接触公司会计账簿而隐瞒了约11亿美元的亏损。与巴林银行一样，大和银行的这名交易员同时负责交易和会计。这两家银行都违背了风险管理的一条基本准则，即将交易职能和支持性职能区分开来。不同之处在于，大和银行遭受到的亏损不足以导致银行倒闭，但是，此次事件给银行信用造成的*大损失和对银行发展战略的破坏是金钱无法衡量的，尤其事件牵涉到美日两国政府的关系问题。 1995年9月，日本大和银行纽约分行员工井口俊英账外买卖美国联邦债券，造成11亿美元的*额亏损的事件曝光。为了掩盖这笔*额亏损，井口在11年内伪造了3万多笔交易记录。如此长时间和涉及如此大金额的伪造文件在11年后才被发现，当时一度成为人们谈论的焦点。...More...↓