关键字:企业管理 运营管理 经营循环 奥秘 企业制度 公司管理制度 现金,是指货币及其等价物。资本,是指能带来增值的货币、商品等,资本的*初形式一般也表现为货币。二者是两个既相互联系又相互区别的概念。 举一个简单的小例子:在市场经济社会中,假如我拥有1000元,然后对你说:“我给你1000元,你再给我1100元。”很显然,这个要求是不合理的,这种交换是不可能被接受的。但是,让我们换一种方式:假如我还是拥有1000元,我先用这1000元去买了一个凳子,然后再告诉你这个凳子如何如何好,而你需要这个凳子,于是就以1100元卖给了你,交换成功了。对你来说,你付出了1100元现金,得到了一个凳子;对我来说,通过这一买一卖,我*初拥有的1000元现金变成了1100元,实现了增值,实现了赢利的目的。 从这个小例子我们可以看到,简单的现金并不能带来更多的现金,无法产生赢利,因为在理性的情况下,不可能实现不等量的现金之间的直接交换。现金的好处是可以随时转化成其他各种各样的商品和资产,从而实现了交换。这是因为,不同的商品或资产能够满足人们不同的需求,这种需求与功能的差异性提供了交换实现的基础,从而提供了交换双方共赢的可能。但是,我们也知道,并不是所有人都需要同一件商品或资产,而商品特别是资产的变现能力又比较弱,如果不能及时找到合适的交换对象,赢利就不可能实现。 同样,对企业而言也是这样。不管你的企业是在生产商品还是提供服务,从某种角度来说,企业都是为了人们实现交换的需求与目的而存在的,你的经营和管理就是为了促进这个交换顺利实现。企业拥有的资产有多种表现形式,包括现金资产、存货资产、生产资料、机器设备等,其中,现金的流动性很强,但是赢利性很弱;而其他资产的赢利性比现金强,但变现性较弱。因此,要想维持企业的日常经营,实现企业经营的目的,即实现赢利,就必须兼顾资产的流动性和赢利性,兼顾现金和非现金资产,兼顾资产管理和经营管理。
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